Cash Flow bezeichnet die Geldmenge, die einerseits in ein Unternehmen (Einnahmen) und andererseits wieder aus dem Unternehmen (Ausgaben) fließt. Das Besondere am Cash Flow ist, dass nur die liquiden Mittel des Unternehmens zur Berechnung herangezogen werden, d.h. nur das Geld, das sofort zur Zahlung bereitsteht. Daher lassen sich anhand des Cash Flows Aussagen über die finanzielle Situation eines Unternehmens machen. Ob Banken einem Unternehmen Kredite zusagen oder ob Investoren das Unternehmen unterstützen wollen, hängt deshalb auch vom Cash Flow ab.